上个季度开的发票这个季度冲红账务怎么处理

答：增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。

若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税)红字

同时结转成本：

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

增值税普通发票开红字发票什么流程?

1、销货方让购货方提供购货方所在地(区)税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”

通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。

2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。

3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”

——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击

“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。